הסכמי הלוואה
הסכם הלוואה
בסעיף 2 לחוק הסדרת הלוואות חוץ בנקאיות, תשנ"ג-1993 (להלן: "החוק"). נקבע "חוזה הלוואה בין מלווה ללווה, טעון מסמך בכתב" ואולם, סעיף 15 לחוק קובע "הוראות סעיפים 2, 3 ו-7 לא יחולו על מלווה שנותן הלוואה שלא דרך עיסוקו". אם זאת, אנו ממליצים לערוך חוזה הלוואה גם כאשר אין חובה שבדין לערוך הסכם הלוואה, מאחר ועשויות להתעורר השלכות שונות, כדוגמת, ו"ע 16810-04-10 מועלם נ' מנהל מס שבח חיפה – כאשר אב נותן הלוואה לבנו לצורך רכישת דירה, רצוי להכין הסכם הלוואה מפורט, כי אחרת קיים חשש שהבן לא יזכה לפטור במכירה מהירה של הדירה. לקריאת המאמר המלא לחץ כאן
ישנם סוגים שונים של הלוואות, החל מהלוואת בעלים וכלה במשכנתא לרכישת דירה. לכל הלוואה יש את היתרונות והחסרונות שלה, למשל:
הסכם הלוואת בעלים –
בעת הקמת החברה (ובמהלך קיומה), הבעלים מעמידים לחברה בנפרד מהשקעות במניות החברה, הלוואה המשמשת כאמצעי למימון הפעולות השוטפות של החברה. לאחר שהחברה צוברת רווחים, הלוואה זו עשויה להוות דרך למשיכת כספים שאינה חייבת במס (החזרת הלוואה) למעט הריבית בגינה. לעומת זאת, בעת חלוקת דיבידנד, בהתייחס להשקעה
בהון מניות, יחויב היחיד במס בשיעור הנע ברגיל בין 20%-25%.
הלוואת משכנתא –
אף אחד לא רוצה למצוא עצמו מתקשה בהחזרי המשכנתא, אך לעיתים לווים מוצאים עצמם בפני הליכים משפטיים מול המלווים. הפחד הגדול של כל לווה, מתחיל בעיקול שיטילו על נכסו ומסתיים במימוש (מכירה) של הנכס המעוקל. סעיף 38 לחוק ההוצאה לפועל, מעניק ללווה, סוג של הגנה מפני מכירת מקרקעין מעוקלים. דהיינו, מכירת המקרקעין המעוקלים תתבצע רק כאשר מתקיים אחד מהשניים: יש ללווה ולבני המשפחה הגרים עימו מקום מגורים סביר אחר או, הועמד לרשות הלווה ובני משפחתו מקום מגורים חלופי.
לעניינינו – ההגנה הנזכרת אינה חלה כאשר המשכנתא נרשמה לפני תחילת חוק ההוצאה לפועל (01.09.1968) – סעיף 39א לחוק ההוצאה לפועל או, כאשר נאמר בשטר המשכנתא שהלווה לא יהא מוגן לפי סעיף 38(א) לחוק ההוצאה לפועל. בפסיקה נאמר שבכדי לשלול את הגנת סעיף 38(א) לחוק ההוצאה לפועל, יש לציין את הוויתור במפורש בהסכם ההלוואה (המשכנתא) ולהסביר ללווה את משמעות ויתורו על זכות לדיור חלופי.
אלו הינם מקצת הסיבות "על רגל אחת" מדוע כדאי לערוך הסכם הלוואה מפורט עד לפרטי הפרטים ומדוע כדאי להיעזר באיש מקצוע, הן לבחינת טיב הסכם ההלוואה והן לבחינת השלכות ההלוואה.
ישנם סוגים שונים של הלוואות, החל מהלוואת בעלים וכלה במשכנתא לרכישת דירה. לכל הלוואה יש את היתרונות והחסרונות שלה, למשל:
הסכם הלוואת בעלים –
בעת הקמת החברה (ובמהלך קיומה), הבעלים מעמידים לחברה בנפרד מהשקעות במניות החברה, הלוואה המשמשת כאמצעי למימון הפעולות השוטפות של החברה. לאחר שהחברה צוברת רווחים, הלוואה זו עשויה להוות דרך למשיכת כספים שאינה חייבת במס (החזרת הלוואה) למעט הריבית בגינה. לעומת זאת, בעת חלוקת דיבידנד, בהתייחס להשקעה
בהון מניות, יחויב היחיד במס בשיעור הנע ברגיל בין 20%-25%.
הלוואת משכנתא –
אף אחד לא רוצה למצוא עצמו מתקשה בהחזרי המשכנתא, אך לעיתים לווים מוצאים עצמם בפני הליכים משפטיים מול המלווים. הפחד הגדול של כל לווה, מתחיל בעיקול שיטילו על נכסו ומסתיים במימוש (מכירה) של הנכס המעוקל. סעיף 38 לחוק ההוצאה לפועל, מעניק ללווה, סוג של הגנה מפני מכירת מקרקעין מעוקלים. דהיינו, מכירת המקרקעין המעוקלים תתבצע רק כאשר מתקיים אחד מהשניים: יש ללווה ולבני המשפחה הגרים עימו מקום מגורים סביר אחר או, הועמד לרשות הלווה ובני משפחתו מקום מגורים חלופי.
לעניינינו – ההגנה הנזכרת אינה חלה כאשר המשכנתא נרשמה לפני תחילת חוק ההוצאה לפועל (01.09.1968) – סעיף 39א לחוק ההוצאה לפועל או, כאשר נאמר בשטר המשכנתא שהלווה לא יהא מוגן לפי סעיף 38(א) לחוק ההוצאה לפועל. בפסיקה נאמר שבכדי לשלול את הגנת סעיף 38(א) לחוק ההוצאה לפועל, יש לציין את הוויתור במפורש בהסכם ההלוואה (המשכנתא) ולהסביר ללווה את משמעות ויתורו על זכות לדיור חלופי.
אלו הינם מקצת הסיבות "על רגל אחת" מדוע כדאי לערוך הסכם הלוואה מפורט עד לפרטי הפרטים ומדוע כדאי להיעזר באיש מקצוע, הן לבחינת טיב הסכם ההלוואה והן לבחינת השלכות ההלוואה.
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו,
כל הסתמכות על המידע היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בהתאם לתקנון האתר
